టాక్స్ లాస్ హార్వెస్టింగ్ (Tax Loss Harvesting) అంటే ఏంటి, అసలు దీనివల్ల మనం కట్టాల్సిన ఇన్‌కమ్ టాక్స్ ని లీగల్ గా ఎలా తగ్గించుకోవచ్చో ఇప్పుడు ఒక ఫ్రెండ్ కి చెప్పినట్టు చాలా సింపుల్ గా మాట్లాడుకుందాం.
మనలో చాలామంది షేర్ మార్కెట్ లేదా మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లో ఇన్వెస్ట్ చేస్తూ ఉంటారు కదా? అందులో కొన్ని షేర్లు లాభాల్లో ఉంటే, మరికొన్ని నష్టాల్లో నడుస్తూ ఉంటాయి. అయితే, రూల్స్ ప్రకారం మనం సంపాదించిన లాభాలపై ప్రభుత్వానికి క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్ (Capital Gains Tax) కట్టాలి. కానీ ఈ నష్టాల్లో ఉన్న షేర్లను వాడుకుని, మనం కట్టాల్సిన టాక్స్ ని స్మార్ట్ గా తగ్గించుకునే ఒక లీగల్ టెక్నికే ఈ టాక్స్ లాస్ హార్వెస్టింగ్.

ఇది ఎలా పనిచేస్తుంది?
ఈ కాన్సెప్ట్ ని ఒక సింపుల్ ఎగ్జాంపుల్ తో అర్థం చేసుకుందాం:
నువ్వు ఈ సంవత్సరం కొన్ని షేర్లు అమ్మడం వల్ల నీకు రూ. 2,00,000 లాభం (Capital Gains) వచ్చింది అనుకుందాం. అదే సమయంలో నీ పోర్ట్‌ఫోలియోలో ఇంకొన్ని షేర్లు రూ. 80,000 నష్టంలో (Unrealized Loss) నడుస్తున్నాయి. నువ్వు వాటిని అమ్మకుండా అలాగే ఉంచితే, ప్రభుత్వం నీకు వచ్చిన రూ. 2 లక్షల లాభంపైనే టాక్స్ వేస్తుంది.

కానీ ఇక్కడే నువ్వు తెలివిగా ఆలోచించి… ఆ నష్టంలో ఉన్న షేర్లను మార్చి 31 లోపు అమ్మేసావనుకో, అప్పుడు ఆ రూ. 80,000 నష్టం బుక్ అవుతుంది (Realized Loss). ఇప్పుడు నువ్వు టాక్స్ కట్టేటప్పుడు, నీకు వచ్చిన రూ. 2 లక్షల లాభం నుండి ఈ రూ. 80,000 నష్టాన్ని మైనస్ చేయవచ్చు. దీన్నే సెట్ ఆఫ్ (Tax Set-Off) అంటారు. అంటే ఇప్పుడు నువ్వు కేవలం మిగిలిన రూ. 1,20,000 పైనే టాక్స్ కడితే సరిపోతుంది. చూసావా ఫ్రెండ్, ఎంత టాక్స్ మిగిలిందో!

మరి అమ్మేసిన షేర్ల సంగతి ఏంటి?
నష్టాల్లో ఉన్న షేర్లను అమ్మేసి టాక్స్ బెనిఫిట్ తీసుకున్న వెంటనే, ఆ మరుసటి రోజో లేదా కొన్ని రోజుల తర్వాతో మళ్ళీ అదే షేర్లను లేదా అలాంటి వేరే మంచి ఫండ్స్ ని నువ్వు కొనుక్కోవచ్చు (Re-investing). దీనివల్ల నీ పోర్ట్‌ఫోలియో డిస్టర్బ్ అవ్వదు, అలాగే నీకు లీగల్ గా టాక్స్ కూడా సేవ్ అవుతుంది.

గుర్తుంచుకోవాల్సిన ముఖ్యమైన రూల్స్:

• షార్ట్ టర్మ్ వర్సెస్ లాంగ్ టర్మ్: షార్ట్ టర్మ్ లాస్ (Short-Term Capital Loss) ని షార్ట్ టర్మ్ మరియు లాంగ్ టర్మ్ లాభాలు రెండింటితోనూ అడ్జస్ట్ చేయవచ్చు. కానీ లాంగ్ టర్మ్ లాస్ ని కేవలం లాంగ్ టర్మ్ లాభాలతోనే అడ్జస్ట్ చేయాలి.
• ఒకవేళ ఈ ఏడాది నష్టాలు ఎక్కువగా ఉండి, లాభాలు తక్కువగా ఉంటే… ఆ మిగిలిపోయిన నష్టాన్ని రాబోయే 8 సంవత్సరాల వరకు క్యారీ ఫార్వర్డ్ (Carry Forward Losses) చేసుకునే వెసులుబాటు కూడా ఉంది.

కాబట్టి ఫ్రెండ్, ప్రతి ఏటా ఫైనాన్షియల్ ఇయర్ ముగిసే లోపు నీ పోర్ట్‌ఫోలియోని ఒకసారి చెక్ చేసుకుని, ఈ టాక్స్ లాస్ హార్వెస్టింగ్ టెక్నిక్ ని వాడితే నీ కష్టార్జితం టాక్స్ రూపంలో వృధా కాకుండా కాపాడుకోవచ్చు.